Kiedy ten wniosek jest potrzebny
Freistellungsbescheinigung to zaświadczenie, które zwalnia z 15-procentowego podatku od usług budowlanych (§48b niemieckiej ustawy o podatku dochodowym). Bez niego niemiecki zleceniodawca ma obowiązek potrącić ten podatek z faktury i odprowadzić go do urzędu.
Zaświadczenie wydaje niemiecki urząd skarbowy na wniosek. Ma określony termin ważności, po którym trzeba złożyć wniosek ponownie. Dlatego druki różnią się w zależności od tego, czy składasz go pierwszy raz, czy przedłużasz ważność już posiadanego.
Nie chcesz przechodzić przez to samodzielnie? Zobacz, jak wygląda uzyskanie Freistellung z naszą pomocą.
Jakie dokumenty są potrzebne do wniosku o Freistellung
Wniosek o Freistellungsbescheinigung to nie jeden druk, tylko komplet. Niemiecki urząd skarbowy chce zobaczyć, kim jesteś, gdzie płacisz podatki i co konkretnie robisz na niemieckich budowach.
W komplecie, który tu pobierasz, znajdziesz:
- Formularz zgłoszeniowy. Podstawowy druk wniosku. Wersja różni się w zależności od tego, czy prowadzisz firmę jednoosobową, czy spółkę.
- Wykaz zleceń. Lista kontraktów realizowanych w Niemczech. Urząd sprawdza na jej podstawie, czy działalność budowlana faktycznie ma miejsce.
- Wykaz pracowników i podwykonawców. W wersji polsko-niemieckiej, żeby urzędnik nie musiał niczego tłumaczyć.
- Druk CFR-1. Certyfikat rezydencji podatkowej. Ten jeden dokument załatwiasz w polskim urzędzie skarbowym, a nie w niemieckim. Bez niego wniosek nie zostanie rozpatrzony.
- Instrukcja. Krok po kroku: co zebrać, co podpisać i gdzie odesłać.
Komplet liczy od 16 do 19 stron w zależności od wariantu. Jest w nim także umowa z naszym biurem, bo wypełnione dokumenty odsyłasz do nas, a wniosek w urzędzie składamy my.
Najczęstsze pytania o wniosek
Czym jest Freistellung i po co jest potrzebna?
Freistellungsbescheinigung to niemieckie zwolnienie z podatku od usług budowlanych. Podatek wynosi 15 procent wartości faktury. Gdy wykonawca ma zwolnienie, zleceniodawca nie potrąca tej części należności. Płaci pełną kwotę faktury w okresie ważności dokumentu, zamiast przekazywać 15 procent do niemieckiego urzędu.
Co się dzieje, gdy firma nie ma zwolnienia?
Bez Freistellungsbescheinigung zleceniodawca ma obowiązek potrącić 15 procent wartości faktury za usługi budowlane. Potrąconej części nie wypłaca wykonawcy, lecz odprowadza ją do niemieckiego urzędu. Wykonawca otrzymuje kwotę pomniejszoną o ten podatek. Zwolnienie znosi obowiązek potrącenia w okresie wpisanym w dokumencie.
Jak długo zwolnienie jest ważne?
Okres ważności Freistellungsbescheinigung wynika z decyzji niemieckiego urzędu skarbowego. Urząd wpisuje go bezpośrednio w wydanym dokumencie. Przed wysłaniem kolejnej faktury trzeba sprawdzić tę datę. Jeśli okres dobiega końca, należy złożyć wniosek o przedłużenie ważności z właściwym kompletem dokumentów do urzędu.
Co dokładnie jest w tym pliku?
Komplet liczy od 16 do 19 stron, zależnie od wariantu. W środku jest instrukcja z listą dokumentów do zebrania, umowa z Fenix Tax razem z informacją o przetwarzaniu danych osobowych, formularz zgłoszeniowy, wykazy zleceń, pracowników i podwykonawców w wersji polsko-niemieckiej oraz druk CFR-1.
Jakie dokumenty muszę przygotować samodzielnie?
Certyfikat rezydencji podatkowej CFR-1 potwierdzony w polskim urzędzie skarbowym, wpis do ewidencji działalności (bezpłatną wersję w języku angielskim pobierzesz z CEIDG), aktualną umowę z niemieckim kontrahentem albo faktury za usługi wykonane w Niemczech. Przy przedłużeniu dokładasz poprzednie zwolnienie.
Czy mogę złożyć wniosek samodzielnie?
Tak, wniosek składa się w niemieckim urzędzie skarbowym i nie ma obowiązku korzystania z pośrednika. Ten komplet jest przygotowany pod współpracę z nami: zawiera umowę i formularz zgłoszeniowy, a wypełnione dokumenty odsyłasz do naszego biura. Zobacz, co obejmuje usługa.
Czym różni się pierwszy wniosek od przedłużenia?
Zaświadczenie wydawane jest na określony czas i po jego upływie trzeba wystąpić o nowe. Przy przedłużeniu urząd zna już firmę, więc zakres dokumentów jest węższy, a do kompletu dołącza się poprzednie zwolnienie.
Czy druk jest inny dla spółki niż dla firmy jednoosobowej?
Tak. Spółka i działalność jednoosobowa składają inny zestaw dokumentów rejestracyjnych, dlatego komplety są rozdzielone. Przełącznik nad dokumentem pokazuje właściwy plik.
W jaki sposób odesłać wypełnione dokumenty?
Pocztą na adres biura albo mailem. Przy wysyłce elektronicznej skany muszą być dobrej jakości, bo trafiają do niemieckiego urzędu. Umowę podpisuje się na każdej stronie w miejscu oznaczonym jako Zleceniodawca.
Zwrot podatku z Niemiec
Zwrot podatku z Holandii
Zwrot podatku z Austrii
Zwrot podatku z Anglii
Zwrot podatku ze Szwajcarii
Rozliczenie PIT-ZG (Polska)
Українська
Български
Română
Lietuvių
